Doel 6.1.5 Een passend grondbeleid

We ondersteunen de ruimtelijke ontwikkeling van de stad door middel van actief of faciliterend grondbeleid

Doel 6.1.5 Een passend grondbeleid \| Begroting 2024

Toelichting op realisatie doel

De diverse grondexploitatie-projecten die bijdragen aan de realisatie van onze doelen op het gebied van economie, ruimte en wonen zijn opgenomen onder de desbetreffende doelen 5.1.1, 6.1.2, 6.2.1 en 6.2.2. De projectoverzichten bij deze doelen geven inzicht in de totale investeringskosten in 2024 en de restantkredieten per 31-12-2024.
De kredieten 2024 zijn gebaseerd op de MPV 2024 en de separate besluiten die in 2024 zijn genomen. Deze zullen op basis van de MPV 2025 in 2025 worden geactualiseerd.

Toelichting realisatie activiteiten

Zie toelichting op realisatie doel.

Financieel overzicht doel

In onderstaand overzicht wordt op doelniveau de volgende informatie gepresenteerd:

De totaalbedragen die door de raad beschikbaar zijn gesteld voor 2024, opgedeeld naar:
- Vastgestelde begroting
- Begrote kredieten die in 2024 via exploitatie worden verantwoord
- Vastgestelde begrotingswijzigingen
De jaarrekeningcijfers
Het voordelige (+) of nadelige (-) resultaat ten opzichte van de begrote bedragen

Baten en lasten (bedragen x €1.000)	Lasten	Baten	Toevoeging aan reserves	Onttrekking aan reserves	Saldo
Vastgestelde begroting	111.188	111.569	0	0
+ mutaties kredieten	0	0	0	0
+ begrotingswijzigingen	1.643	21.572	20.919	20.000
Begroting t/m december	112.831	133.140	20.919	20.000
- Jaarrekening	114.011	141.947	28.728	28.653
Resultaat doel Grondbeleid	-1.180	8.807	-7.809	8.653
Saldo					8.470

Financiële toelichting activiteiten (verschillenanalyse)

Binnen dit doel gaat het om de integrale sturing op het totaal resultaat van ons grondbeleid in relatie tot de voorziening en reserve Vastgoed. De diverse afzonderlijke grondexploitaties die bijdragen aan de realisatie van onze doelen op het gebied van economie, ruimte en wonen zijn opgenomen onder de desbetreffende doelen 5.1.1, 6.1.2, 6.2.1 en 6.2.2.
Voor meer informatie over het resultaat van de (afzonderlijke) grondexploitaties wordt verwezen naar de Meerjaren prognose vastgoed 2025.

De financiële verantwoording van de baten en lasten van het onderdeel grondbeleid is ingewikkeld. Tegenover kosten en opbrengsten staan toenamen en afnamen van boekwaarde van terreinen of gronden. Hierdoor worden afwijkingen zowel aan de kostenkant als aan de opbrengstenkant meegenomen. Omdat alle winstafdrachten eerst worden gestort in de reserve en vervolgens bij vrijval van resultaat weer worden onttrokken aan de reserve ontstaan ook hier grotere afwijkingen. In deze toelichting is getracht om deze afwijkingen inzichtelijk te maken. Dat betekent wel dat deze toelichting behoorlijk financieel-technisch is getint.

Samenvattend is in 2024 een voordelig resultaat gerealiseerd van € 27,936 miljoen. Op de grondexploitaties is een voordelig resultaat behaald van € 27,535 miljoen, op de nnieg-gronden een nadelig resultaat van € 0,141 miljoen en op overige gronden een voordelig resultaat van € 0,542 miljoen.

Het voordelig resultaat op de grondexploitaties bestaat nagenoeg volledig uit de extra afdracht vanuit de reserve Vastgoed aan de algemene middelen. De geraamde vrijval bedroeg € 20 miljoen. De werkelijke vrijval bedraagt € 28,546 miljoen, hetgeen op programma 10 wordt toegevoegd aan de algemene concernreserve en strategische investeringsagenda.

De baten en lasten zijn € 8,806 miljoen en € 1,180 miljoen hoger dan geraamd. In onderstaande toelichting worden deze afwijkingen verklaard.
De hogere baten betreft hoofdzakelijk grexen met € 8,723 miljoen hogere baten.
De hogere lasten hebben betrekking op; grexen € 1,180 miljoen hoger, nniegg € 0,104 miljoen lager en overige gronden € 0,104 miljoen hoger

Grondexploitaties
De geraamde lasten en baten voor grondexploitaties zijn gebaseerd op de Meerjaren prognose vastgoed 2024.

De lasten zijn € 1,180 miljoen hoger dan begroot. Dit verschil is als volgt opgebouwd:

De kosten grondexploitaties 2024 waren geraamd op € 33,694 miljoen, de werkelijke kosten bedroegen € 16,419 miljoen, waarmee de kosten € 17,275 miljoen lager zijn dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de kosten op de diverse grexen over de jaren heen lopen.
De stortingen in en onttrekkingen uit de voorzieningen geven een saldo van € 0,107 miljoen aan lagere lasten. Er is een bedrag van € 0,107 miljoen gestort in de voorziening Vastgoed.
De afname van de boekwaarde terreinen is lager omdat de opbrengsten grondexploitaties lager zijn dan begroot. De afname was geraamd op € 78,126 miljoen, de werkelijke afname bedraagt € 96,482 miljoen. Dit resulteert in een verschil van € 18,356 miljoen hogere lasten.

De baten zijn € 8,723 miljoen hoger dan begroot. Dit verschil is als volgt opgebouwd:

De opbrengsten grondexploitaties 2024 waren geraamd op € 78,126 miljoen, de werkelijke baten waren € 96,482 miljoen, waarmee de opbrengsten € 18,356 miljoen hoger zijn dan begroot
De toename van de boekwaarde terreinen is lager dan begroot. De toename was geraamd op € 53,694 miljoen (€ 33,694 miljoen kosten + € 20 miljoen winstnemingen), de werkelijke toename bedraagt € 44,061 miljoen. Dit resulteert in een verschil van € 9,633 miljoen lagere baten.

Een analyse van de grondexploitaties per complex is terug te vinden in de paragraaf grondbeleid en de Meerjaren prognose vastgoed 2025.

Nnieg-gronden
Voor de nnieg-gronden waren de lasten € 0,104 miljoen lager. Omdat de baten € 0,04 miljoen hoger waren, is per saldo een voordelig resultaat ontstaan van € 0,15 miljoen.

De lagere lasten van € 0,104 miljoen worden hoofdzakelijk veroorzaakt door lagere kosten derden, en hogere lasten voor OZB.

Erfpacht en verhuurde gronden
Op de verhuurde gronden (erfpacht en opstal) is een negatief resultaat van € 0,06 miljoen gerealiseerd. Dit nadelige resultaat wordt hoofdzakelijk gerealiseerd door hogere kosten derden en hogere inkomsten.

Afwijking op stortingen en onttrekkingen reserves
In 2024 is € 7,809 miljoen meer gestort in de reserves dan geraamd.

In 2024 is € 27,649 miljoen aan gerealiseerde winst vanuit de grondexploitaties afgedragen en gestort in de reserve Vastgoed. Dit is € 7,649 miljoen meer dan de begrote afdracht van € 20 miljoen. Het betreft tussentijdse winstneming en definitieve afsluiting van projecten. Voor meer informatie over de reserve vastgoed wordt verwezen naar de Meerjaren prognose vastgoed 2025 en de bijlage “verloop reserves” in de jaarrekening. Verder is een bedrag van € 0,16 gestort in de reserve vanwege nog uit te voeren werkzaamheden in 2025.

In 2024 is € 8,653 miljoen meer onttrokken uit de reserves dan geraamd.

Op basis van de winstafdracht en het geraamde beslag op de reserve Vastgoed is in 2024 € 28,653 miljoen aan surplus vanuit de reserve Vastgoed afgedragen aan de algemene concernreserve en strategische investeringsagenda (SIA).