Financieringsbehoefte
Financieringspositie
Op basis van de voorliggende rekening is de financieringsbehoefte uitgekomen op € 495,4 miljoen wegens (netto-) investeringen in materieel, aankopen van gronden en gebouwen, het verstrekken van geldleningen en uitvoering van projecten, waaronder bouwgronden in exploitatie. Dit is € 43,8 miljoen lager dan tijdens het opmaken van de begroting 2024 was voorzien.
Aan beschikbare financieringsbronnen was ultimo 2024 in totaal € 740,7 miljoen aanwezig. Hierdoor was er op rekeningbasis sprake van een financieringsoverschot van € 245,4 miljoen. Hiervan is € 35 miljoen als kasgeldleningen aan andere gemeenten verstrekt en het restant van € 210,4 miljoen geplaatst in Rijk's schatkist bij het Ministerie van Financiën.
In de begroting 2024 hadden wij al de verwachting aangegeven geen langlopende geldleningen benodigd te hebben. Zoals ook uit de verderop opgenomen tabel "Verloop opgenomen langlopende geldleningen" blijkt, zijn er inderdaad geen langlopende geldleningen aangetrokken.
Om de totale schuldpositie 2024 te beschouwen dienen kortlopende geldleningen (€ 0), langlopende geldleningen (€ 215,5 miljoen) en de positie in rekening-courant (- € 0,3 miljoen) samen genomen te worden. Hieruit blijkt dat onze schuldpositie in 2024 in totaal € 215,2 miljoen bedraagt. Dit betekent ten opzichte van 2023 een afname van ruim € 17 miljoen. Indien hier de verstrekte kasgeldleningen aan gemeenten en uitzetting van overtollige middelen in Rijk's schatkist (ultimo 2024 in totaal € 126,7 miljoen hoger dan ultimo 2023) ook in meegenomen wordt betekent dit een verbetering in onze positie van in totaal € 143,9 miljoen ten opzichte van ultimo 2023.
Financieringsbehoefte (bedragen x €1.000): | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|
Boekwaarde investeringen en verstrekte geldleningen | 480.550 | 503.400 | 511.350 |
Voorraden, waaronder bouwgronden in exploitatie | 62.050 | 54.700 | 4.600 |
Voorzieningen Vastgoed | -26.500 | -20.350 | -20.600 |
Totaal financieringsbehoefte | 516.100 | 537.750 | 495.350 |
Financieringsbronnen (bedragen x €1.000): | |||
Eigen vermogen | 299.550 | 341.150 | 366.500 |
Voorzieningen | 14.600 | 23.250 | 25.900 |
Langlopende geldleningen | 271.750 | 232.650 | 215.500 |
Netto geïnduceerd vermogen (crediteuren - debiteuren + overlopende passiva - overlopende activa) | 32.750 | 59.650 | 133.100 |
Kortlopende geldleningen | 0 | 0 | 0 |
Liquide middelen | -150 | -250 | -350 |
Totaal financieringsbronnen | 618.500 | 656.450 | 740.650 |
Totaal financieringsbehoefte - financieringsbronnen | -102.400 | -118.700 | -245.300 |
Verstrekte kasgeldleningen aan gemeenten | 0 | 65.000 | 35.000 |
Uitzetting in Rijk's schatkist | 102.350 | 53.650 | 210.400 |
Afronding | 50 | 50 | -100 |
Totaal saldo inclusief verstrekte kasgeldleningen en uitzetting in Rijk's schatkist | 0 | 0 | 0 |
Verloop opgenomen langlopende geldleningen (exclusief Sociale Zaken)
Een gedetailleerd overzicht van de opgenomen langlopende geldleningen vindt u hier .
Het verloop van deze portefeuille wordt hieronder weergegeven.
Omschrijving | Begroting 2024 | Rekening 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
(bedragen x €1.000) | Bedrag | Gemiddeld | Bedrag | Gemiddeld |
Stand per 1 januari 2024 | 240.606 | 2,12% | 230.606 | 2,06% |
Nieuwe opgenomen leningen | 0 | n.v.t. | 0 | n.v.t. |
Reguliere aflossingen | -16.270 | -0,08% | -16.270 | -0,08% |
Vervroegde aflossingen | 0 | n.v.t. | -463 | 3,15% |
Renteherziening (oud percentage) | 463 | 3,15% | 0 | n.v.t. |
Renteherziening (nieuw percentage) | 463 | 3,00% | 0 | n.v.t. |
Stand per 31 december 2024 | 224.336 | 2,28% | 213.873 | 2,24% |
Het verschil van € 10 miljoen per 1 januari 2024 tussen begroting en rekening wordt veroorzaakt door de aangetrokken lening die in combinatie met het ontbinden van de renteswap in december 2023 was komen te vervallen.
De vervroegde aflossing van ruim € 463.000 heeft betrekking op een lening waar in 2024 een contractuele renteherziening op zat. Met de geldgever is overeengekomen om de betreffende lening vervroegd af te lossen.
Daarnaast was er sprake van ruim € 16,2 miljoen aan reguliere aflossingen op leningen met een gemiddeld rentepercentage van -0,08%. Hierdoor is de totale schuld van de langlopende geldleningen ultimo 2024 met ruim € 16,7 miljoen afgenomen ten opzichte van de stand per begin van het jaar. Het gemiddelde rentepercentage over de leningen per ultimo 2024 is door deze aflossingen t.o.v. begin 2024 gestegen van 2,06% naar 2,24%.
Liquiditeitsverloop:
Hieronder in de grafiek is te zien dat de totale kortgeldpositie is gestegen van bijna € 119 miljoen ultimo 2023 naar ruim € 245 miljoen ultimo 2024. Op grond van de Wet financiering decentrale overheden en de ministeriële Regeling schatkistbankieren decentrale overheden zijn gemeenten verplicht om hun overtollige middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën (de schatkist). Hierop zijn een aantal uitzonderingen, waaronder de mogelijkheid om aan andere decentrale overheden leningen te verstrekken.
In 2024 hebben we in totaal 4 keer een kasgeldlening aan een gemeente verstrekt met als doel een beter rendement te behalen (t.o.v. het aanhouden van middelen in de schatkist). Uitgangspunten hierbij zijn dat we zorgen dat er niet meer wordt geplaatst dan er middelen beschikbaar zijn, we kijken naar looptijden tot maximaal 1 jaar en we i.v.m. onzekerheid van toekomstige rentetarieven doen aan risicospreiding.
Zoals uit de grafiek blijkt stond er ultimo 2024 derhalve € 35 miljoen uit bij andere gemeenten en ruim € 210 miljoen was geplaatst in de schatkist.
Verloop verstrekte langlopende geldleningen (exclusief Sociale Zaken)
Een gedetailleerd overzicht van de verstrekte langlopende geldleningen vindt u hier .
Het verloop van deze portefeuille wordt hieronder weergegeven.
Omschrijving | Begroting 2024 | Rekening 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
(bedragen x €1.000) | Bedrag | Gemiddeld | Bedrag | Gemiddeld |
Stand per 1 januari 2024 | 13.566 | 5,16% | 13.586 | 5,16% |
Nieuwe verstrekte leningen | 0 | n.v.t. | 0 | n.v.t. |
Reguliere aflossingen | -935 | 4,57% | -917 | 4,57% |
Vervroegde aflossingen | 0 | n.v.t. | -463 | 3,15% |
Renteherziening (oud percentage) | 463 | 3,15% | 0 | n.v.t. |
Renteherziening (nieuw percentage) | 463 | 3,00% | 0 | n.v.t. |
Stand per 31 december 2024 | 12.630 | 5,19% | 12.206 | 5,28% |
De vervroegde aflossing van ruim € 463.000 heeft betrekking op een verstrekte lening waar in 2024 een contractuele renteherziening op zat. Met de geldnemer is overeengekomen om de betreffende lening vervroegd af te laten lossen.
De reguliere aflossingen in 2024 bedroegen € 917.000, waarbij het grootste deel betrekking had op leningen aan woningbouwcorporaties. Verder is er op de startersleningen Stimuleringsfonds in 2024 t.o.v. de begroting 2024 iets minder afgelost dan voorzien.